未达账项余额调节表 未达账项余额调节表由谁编制

现在的pos机更新太快，pos机也是免费更新的，如果你的pos机扣费不正常、费率上调了，均可以来我司免费办一台不涨价的pos机，我司在线客服：18696377099【微电】

本文目录一览：

• 1、什么是未达账项?未达账项有哪几种?如何编制银行存款余额调节表?
• 2、未达账项在“银行存款余额调节表”上应怎样列示？
• 3、什么是未达账项？未达账项有哪几种？如何编制银行存款余额调节表？
• 4、未达账项填制银行余额调节表问题？

什么是未达账项?未达账项有哪几种?如何编制银行存款余额调节表?

未达账项是指由于企业与银行取得凭证的实际时间不同，导致记账时间不一致，而发生的一方已取得结算凭证且已登记入账，而另一方未取得结算凭证尚未入账的款项；不包括遗失结算凭证、发现的待补结算凭证。

1、企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项。

2、银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项。

3、银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账　 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。

扩展资料：

未达账项是因为企业和银行收到结算凭证的时间不一致。比如，企业委托银行向外地某单位收款，银行收到对方支付款项的结算凭证后，就记账增加企业的银行存款，再将结算凭证传递给企业，企业在收到结算凭证后再记录增加自己账上的银行存款。

在银行收到结算凭证***企业收到结算凭证期间，就形成了未达账项。出现***和第四种情况时，会使开户单位银行存款账面余额小于银行对账单的存款余额；出现第二种和第三种情况时，会使开户单位银行存款账面余额大于银行对账单的存款余额。

参考资料来源：百度百科-未达账项

未达账项在“银行存款余额调节表”上应怎样列示？

将未达账项在“银行存款余额调节表”上列示的目的是要进行企业的“银行存款日记账”和银行对账单上原有余额的调整，以求得企业银行存款的真实余额。基本的做法是分别在企业的“银行存款日记账”和银行对账单上原有余额的基础上，加上对方已收款并已登记入账而本身尚未收到有关凭证因而尚未入账的款项，减去对方已付款并已登记入账而本身尚未收到有关凭证因而尚未入账的款项。经过这样的处理，就可以得到企业银行存款的真实余额。

什么是未达账项？未达账项有哪几种？如何编制银行存款余额调节表？

一、未达账项是指由于企业与银行取得凭证的实际时间不同，导致记账时间不一致，而发生的一方已取得结算凭证且已登记入账，而另一方未取得结算凭证尚未入账的款项；不包括遗失结算凭证、发现的待补结算凭证。

二、企业和银行之间可能会发生以下四个方面的未达账项：

1、银行已经收款入账，而企业尚未收到银行的收款通知因而未收款入账的款项，（银行已收而企业未收）如，委托银行收款等。

2、银行已经付款入账，而企业尚未收到银行的付款通知因而未付款入账的款项，（银行已付而企业未付）如，借款利息的扣付、托收无承付等。

3、企业已经收款入账，而银行尚未办理完转账手续因而未收款入账的款项，(企业已收而银行未收）如，收到外单位的转帐支票等。

4、企业已经付款入账，而银行尚未办理完转账手续因而未付款入账的款项，（企业已付而银行未付）如，企业已开出支票而持票人尚未向银行提现或转账等。

三、编制方法

1、步骤一

企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项

2、步骤二

银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项

3、步骤三

银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账　 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。

扩展资料

银行存款余额调节表具体操作

1、核对上月。上月未达账项中已经入账的项目，在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去，不再记入调节表。

2、核对本月。将两账单中的相同数额勾去（企业对账单借方对应银行对账单贷方）。

3、修改错误。将找出的未达账项录入调节表，之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行，科目记录颠倒，数额误差等错误，如果有，则在企业账单中进行修改，并修正对账单中的单位账面余额。

4、核对下月。在下个月的企业对账单和银行对账单中，查找是否有本月未达账项入账，若有则在本月调节表中记录其凭证号或银行账单号，已经记录的未达账项在下个月不做调整。

5、如果***后还是不等，可以动用的实际资金应该以哪一个为标准呢

6、记得公式套用，例如：货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金

参考资料来源：百度百科——未达账项

参考资料来源：百度百科——银行存款余额调节表

未达账项填制银行余额调节表问题？

答复：百度文库直接找一个银行余额调节表格式，套上：

通常，表格左边为：

一、企业银行存款余额：

1、加：银行已收，企业未收。（可列明具体原因）

2、减：银行已支出，企业未记账的支出。

计算出余额：A

表格右边：

二、银行对账单余额

1、加：企业已经记账的收入，银行未记账的收入。（可列明具体原因）

这里，应该填列的位置就是这行

2、减：银行未记账的支出，企业已记账的支出。

计算出余额：B

三、结果必须是 A=B

原因：

调节表的目的就是通过调整银行和企业记账时间差异，从而达到形式上平衡

会计基础规范对此有明确约定，具体可以参考

有无解决办法：

本次调节后的余额，和会计账上应当一致，否则本次调节就失去意义了。